Débitos DIFAL
Débitos DIFAL
Ao emitir uma nota fiscal para fora do Estado, o módulo fiscal relata detalhadamente os produtos, valores e notas que destacam Difal
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Detalhando por item.
Por NF-e emitida:
Por UF
Lembrando que esses relatórios podem ser gerados em pdf ou excel, clicando nos icones.
Cálculo do Difal Base única e Base dupla
A base única é utilizada principalmente quando o destinatário não é contribuinte do ICMS. Este cálculo é mais simples onde é utilizado a fórmula: Difal = Valor da operação x (Alíquota interna - Alíquota interestadual)
Por exemplo:
Valor da operação: 1.000,00; Alíquota interna: 0,18; Alíquota interestadual: 0,12;
Difal = 1000 x (0,18 - 0,12)
Difal = 1000 x 0,06
Difal = R$ 60,00
O ICMS de base dupla possuí um cálculo um pouco mais complexo, mas abaixo apresenta uma representação de como o mesmo pode ser realizado para validação dessas informações, se necessário.
Exemplo:
Base ICMS próprio / (1 - Alíquota ICMS destino + FCP) * 1 - Alíquota de redução / 1
Base ICMS próprio 10.000,00
1 - Alíquota ICMS destino (1-18%) 0,82
Vlr s/ ICMS da NF destacado 8.800,00
Alíquota de redução /1 0,82*1
Total / Alíquota 10.731,71
ICMS UF destinatário 18% 1.931,71
ICMS UF na NF-e 12% 1.200,00
Total = 731,71
Observação: Abaixo é mostrado o Fluxograma do diferencial de alíquotas
