# Débitos DIFAL # Débitos DIFAL Ao emitir uma nota fiscal para fora do Estado, o módulo fiscal relata detalhadamente os produtos, valores e notas que destacam Difal Menu fiscal> Detalhes da Apuração **[![image-1746025878727.png](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/image-1746025878727.png)](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/image-1746025878727.png)** **Selecione o Período Fiscal e o tipo de detalhe** **[![image-1746025982765.png](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/image-1746025982765.png)](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/image-1746025982765.png)** **Detalhando por item.** **[![image-1746026010171.png](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/image-1746026010171.png)](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/image-1746026010171.png)** **[![image-1746026030762.png](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/image-1746026030762.png)](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/image-1746026030762.png)** **Por NF-e emitida:** [![image-1746026078530.png](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/image-1746026078530.png)](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/image-1746026078530.png) **Por UF** [![image-1746026180467.png](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/image-1746026180467.png)](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/image-1746026180467.png) Lembrando que esses relatórios podem ser gerados em pdf ou excel, clicando nos icones. [![image-1746027012671.png](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/image-1746027012671.png)](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/image-1746027012671.png) # Cálculo do Difal Base única e Base dupla A ***base única*** é utilizada principalmente quando o destinatário não é contribuinte do ICMS. Este cálculo é mais simples onde é utilizado a fórmula: **Difal = Valor da operação x (Alíquota interna - Alíquota interestadual) Por exemplo**: **Valor da operação**: 1.000,00; **Alíquota interna**: 0,18; **Alíquota interestadual**: 0,12; **Difal** = 1000 x (0,18 - 0,12) **Difal** = 1000 x 0,06 **Difal** = R$ 60,00 O ICMS ***de base dupla*** possuí um cálculo um pouco mais complexo, mas abaixo apresenta uma representação de como o mesmo pode ser realizado para validação dessas informações, se necessário. **Exemplo:** **Base ICMS próprio** / (1 - **Alíquota ICMS destino** + **FCP**) \* 1 - **Alíquota de redução** / 1 **Base ICMS próprio** 10.000,00 1 - **Alíquota ICMS destino** (1-18%) 0,82 **Vlr s**/ **ICMS da NF destacado** 8.800,00 **Alíquota de redução** /1 0,82\*1 **Total / Alíquota** 10.731,71 **ICMS UF destinatário** 18% 1.931,71 **ICMS UF na NF-e** 12% 1.200,00 **Total** = 731,71 **Observação:** Abaixo é mostrado o **Fluxograma do diferencial de alíquotas** [![image-1744650076982.png](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/image-1744650076982.png)](https://wiki.v2saude.com.br/uploads/images/gallery/2025-04/image-1744650076982.png)