Cálculo do Difal Base única e Base dupla

A base única é utilizada principalmente quando o destinatário não é contribuinte do ICMS. Este cálculo é mais simples onde é utilizado a fórmula: Difal = Valor da operação x (Alíquota interna - Alíquota interestadual)Por exemplo: Valor da operação: 1.000,00; Alíquota interna: 0,18; Alíquota interestadual: 0,12;Difal = 1000 x (0,18 - 0,12)Difal = 1000 x 0,06Difal = R$ 60,00

O ICMS de base dupla possuí um cálculo um pouco mais complexo, mas abaixo apresenta uma representação de como o mesmo pode ser realizado para validação dessas informações, se necessário.Exemplo:

Base ICMS próprio / (1 - Alíquota ICMS destino + FCP) * 1 - Alíquota de redução / 1Base ICMS próprio 10.000,001 - Alíquota ICMS destino (1-18%) 0,82Vlr s/ ICMS da NF destacado 8.800,00Alíquota de redução /1 0,82*1Total / Alíquota 10.731,71ICMS UF destinatário 18% 1.931,71ICMS UF na NF-e 12% 1.200,00Total = 731,71

Observação: Abaixo é mostrado o Fluxograma do diferencial de alíquotas